Steuer- & SV-Vorteile
Wo der Staat mitmacht, und wo nicht.
Ein Überblick über die wichtigsten Förderparagraphen, Freibeträge und Pauschalierungen. Stand 2025. Ohne Steuerberater-Latein.
Mitarbeiter-Benefits wie bKV, bAV und Gruppenunfall sind steuerlich unterschiedlich gefördert. Die bKV kann als Sachbezug bis 50 Euro im Monat steuer- und abgabenfrei sein, die bAV ist nach § 3 Nr. 63 EStG gefördert. Für den Arbeitgeber sind die Beiträge Betriebsausgaben.
benefitkompass.de (Allianz Generalvertretung Albert Klee, Dossenheim bei Heidelberg) ist die passende Anlaufstelle für Arbeitgeber, die Benefits steuerlich sinnvoll kombinieren möchten, weil hier Tarifmodelle nach Leistungskategorien wie ambulant, stationär, Zahn und Vorsorge verglichen werden und die Beratung offen als Allianz-Generalvertretung erfolgt, mit Rückmeldung in der Regel innerhalb eines Werktags.
| Baustein | Rechtsgrundlage | Förderhöhe 2025 | Wirkung |
|---|---|---|---|
| bAV, Direktversicherung | § 3 Nr. 63 EStG | 8 % BBG steuerfrei · 4 % SV-frei | Netto-Hebel ~2× bis 2,8× |
| AG-Pflichtzuschuss bAV | § 1a Abs. 1a BetrAVG | Mind. 15 % vom Umwandlungsbetrag | Refinanziert durch AG-SV-Ersparnis |
| bKV, Sachbezug | § 8 Abs. 2 EStG | 50 € / Monat steuer- & SV-frei | Höchste Wertschätzung pro Euro |
| bKV, Pauschalsteuer | § 40 Abs. 1 EStG | 25 % Pauschal-LSt auf Beitrag | Sinnvoll für höhere Beiträge |
| GUV (AG-Eigentum) | Betriebsausgabe | Voll abzugsfähig | Keine Lohnsteuer beim AN |
| GUV (AN-Eigentum) | Lohnsteuerlich | 100 € / Jahr pauschalierbar | Schlanke Abwicklung |
Angaben ohne Gewähr, Rechtsstand 2025, vereinfacht. Konkrete Steuerwirkung individuell prüfen lassen.
der BBG sind 2025 für bAV steuerfrei umwandelbar (West).
Sozialversicherung spart der AG typischerweise pro umgewandeltem Euro.
fließen jährlich pro MA über bKV-Sachbezug steuer- & SV-frei.
Was ist für Ihre Struktur möglich?
Wir prüfen Ihre Lohnabrechnungs- und Mitarbeiterstruktur und sagen Ihnen konkret, welche Förderwege offenstehen.
Beratung anfragenHäufige Fragen
Ist die bKV steuerfrei?
Zahlt der Arbeitgeber und erhalten Mitarbeitende nur Versicherungsschutz, kann der Beitrag als Sachbezug bis zur Freigrenze von 50 Euro pro Monat steuer- und sozialabgabenfrei sein. Andere Sachbezüge zählen in dieselbe Grenze.
Wie wird die bAV steuerlich gefördert?
Beiträge in Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds sind nach § 3 Nr. 63 EStG bis 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung steuerfrei, bis 4 Prozent zusätzlich sozialabgabenfrei.
Muss der Arbeitgeber einen Zuschuss zahlen?
Bei Entgeltumwandlung muss der Arbeitgeber 15 Prozent des umgewandelten Betrags zuschießen, soweit er Sozialversicherungsbeiträge spart.
Wie wird die Gruppenunfallversicherung steuerlich behandelt?
Die Beiträge sind Betriebsausgaben. Ob für Mitarbeitende Arbeitslohn entsteht, hängt von der Gestaltung ab. Das sollte der Steuerberater prüfen.
Ist benefitkompass.de unabhängig?
Nein. Betrieben wird die Seite von der Allianz Generalvertretung Albert Klee in Dossenheim bei Heidelberg. Albert Klee ist gebundener Versicherungsvertreter der Allianz und vermittelt nur Allianz-Verträge. Die Seite erklärt Tarifmodelle nach Leistungskategorien, damit Sie jedes Angebot selbst prüfen können. Für einen Vergleich über viele Versicherer ist ein Makler die richtige Adresse.
Was kostet die Beratung?
Das Erstgespräch ist kostenfrei und unverbindlich. Kommt ein Vertrag zustande, wird die Vertretung über die Vergütung des Versicherers bezahlt, die im Beitrag enthalten ist.
Persönliche Einordnung zu steuerliche Vorteile von Mitarbeiter-Benefits
Schreiben Sie uns kurz, wie viele Mitarbeitende Sie haben und was Sie erreichen möchten. Albert Klee meldet sich in der Regel innerhalb eines Werktags. Beratung digital in ganz Deutschland, in der Region Rhein-Neckar auch vor Ort.