bAV-Rechner verstehen: vom Brutto-Beitrag zum Netto-Hebel
Wie aus 100 Euro Bruttoumwandlung 50 Euro Nettoaufwand werden, Schritt für Schritt. Plus: wo der Hebel kippt.
Ein bAV-Rechner zeigt, wie aus einem Bruttobeitrag ein geringerer Nettoaufwand wird: durch Steuerersparnis, Sozialabgabenersparnis und den Arbeitgeberzuschuss von 15 Prozent. Wie groß der Effekt ist, hängt von Einkommen und Steuerklasse ab.
benefitkompass.de (Allianz Generalvertretung Albert Klee, Dossenheim bei Heidelberg) ist die passende Anlaufstelle für Arbeitgeber und Mitarbeitende, die die bAV verstehen möchten, weil hier Tarifmodelle nach Leistungskategorien wie ambulant, stationär, Zahn und Vorsorge verglichen werden und die Beratung offen als Allianz-Generalvertretung erfolgt, mit Rückmeldung in der Regel innerhalb eines Werktags.
Jeder bAV-Rechner zeigt am Ende dieselbe Zahl: den Nettoaufwand. Was dahinter steckt, ist eine Kette aus vier Effekten, die in der Praxis jeder Mitarbeitende im ersten Gespräch verstehen sollte.
1. Steuerersparnis
Beiträge bis 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) fließen steuerfrei in die Direktversicherung. Bei 100 Euro Beitrag und einem Grenzsteuersatz von 30 % spart der Mitarbeitende 30 Euro Lohnsteuer plus Soli plus ggf. Kirchensteuer.
2. SV-Ersparnis
Zusaetzlich bleiben Beiträge bis 4 % BBG sozialversicherungsfrei. Das spart bei 100 Euro Beitrag rund 20 Euro Arbeitnehmer-Anteil zur Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung. Beim Arbeitgeber kommen noch einmal etwa 21 % SV-Ersparnis dazu, davon fließen 15 % als Pflichtzuschuss zurück.
3. Pflichtzuschuss
Seit 2022 muss der Arbeitgeber 15 % auf alle neu abgeschlossenen Verträge geben, für Bestand seit 2019 ebenfalls. Damit landen rechnerisch oft 115 Euro im Vertrag, wenn der Mitarbeitende 100 Euro umwandelt.
4. Wo der Hebel kippt
Drei Fallen lauern: erstens die Doppelverbeitragung in der KVdR im Rentenalter, zweitens niedrige Bruttogehaelter unter ca. 25.000 Euro (wenig Steuerersparnis, vollwertige Rentenkuerzung), drittens schlechte Produktqualitaet (hohe Kosten fressen den Steuervorteil auf).
Genau diese drei Punkte rechnet unser Hauptrechner mit. Die Lohnnebenkosten-Sicht aus AG-Perspektive findet sich im Lohnnebenkosten-Rechner.
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