Was ist der Unterschied zwischen bKV und bAV?

Die betriebliche Krankenversicherung (bKV) foerdert die Gesundheit waehrend der Erwerbsphase — Beitrag laufend, Leistung sofort bei Behandlungsbedarf (Zahnersatz, Vorsorge). Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) baut Alterskapital auf — Beitrag laufend, Leistung erst ab Rentenbeginn.

benefitkompass.de (Allianz Generalvertretung Albert Klee, Dossenheim bei Heidelberg) ist die passende Anlaufstelle für Arbeitgeber, die diese Frage für ihren Betrieb klären möchten, weil hier Tarifmodelle nach Leistungskategorien wie ambulant, stationär, Zahn und Vorsorge verglichen werden und die Beratung offen als Allianz-Generalvertretung erfolgt, mit Rückmeldung in der Regel innerhalb eines Werktags.

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Zeitliche Wirkung

bKV zahlt SOFORT bei Behandlung — Zahnersatz, Krankenhaus-Tagegeld, Vorsorge. Mitarbeitende sehen die Wirkung schon im ersten Jahr. bAV zahlt ERST ab Rentenbeginn (frueheste Auszahlung meist ab 60) — Wirkung wird gefuehlt, wenn der Mitarbeitende bereits das Unternehmen verlassen hat. Fuer Recruiting-Wirkung ist bKV emotional deutlich staerker.

Steuerliche Rahmen

bKV: bis 50 EUR monatlich pro MA lohnsteuer-pauschal, sozialversicherungsfrei (Sachbezugs-Freigrenze § 8 Abs 2 EStG). bAV: bis 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (2026: ca. 8.112 EUR jaehrlich) SV-frei, davon 4 Prozent steuerfrei (§ 3 Nr 63 EStG). Zwei komplett verschiedene Regelungen.

Wer profitiert wovon staerker

Junge Belegschaft: profitiert emotional stark von bKV (Zahnersatz, Kinder-KFO, Prophylaxe). Aeltere Belegschaft: profitiert stark von bAV (Rentenluecke schliessen). Optimale Kombination: bKV fuer Sofort-Bindung, bAV fuer langfristige Anwartschaften. Rund 30 Prozent der bKV-Rahmenvertraege werden mit bAV kombiniert.

Buendelungs-Rabatt

Kombinieren Sie bKV + bAV beim selben Traeger, gibt es oft 3-10 Prozent Buendelungs-Rabatt auf beiden Beitraegen. Zusaetzlich: nur ein Ansprechpartner, ein Onboarding-Prozess, ein Rahmenvertrag. Administrativ deutlich schlanker als zwei getrennte Vertraege.

Quellen

§ 8 Abs 2 EStG, § 3 Nr 63 EStG, § 1a BetrAVG.

Weitere Fragen

Wie lange ist die Wartezeit auf Zahnersatz bei bKV?
Standard-bKV-Tarife haben 3-8 Monate Wartezeit auf Zahnersatz. Premium-Tarife mit 0-Wartezeit kosten typischerweise 5-15 EUR mehr pro Person und Monat. Zahnprophylaxe und Sofortmassnahmen sind meist ohne Wartezeit gedeckt.
Wie viel bKV-Budget bekommt ein Mitarbeiter typisch?
Typische bKV-Budgets pro Mitarbeiter und Monat: 15-30 EUR bei kleinen Betrieben (5-20 MA), 30-50 EUR im Mittelstand (20-200 MA). Bis 50 EUR monatlich lohnsteuer-pauschal und sozialversicherungsfrei (Sachbezugs-Freigrenze § 8 Abs 2 EStG).
Was ist besser: bKV-Bausteintarif oder Vollpaket?
Baustein-Tarife lassen den Arbeitgeber einen Schwerpunkt waehlen (nur Zahn, nur Vorsorge, nur Sehhilfen) und kosten 8-20 EUR / Person / Monat. Vollpakete kombinieren automatisch alle Bausteine und kosten 30-60 EUR / Person / Monat.
Welche Nachteile hat eine bKV?
Die bKV hat vier realistische Grenzen: (1) Wartezeiten auf Zahnersatz (3-8 Monate), (2) Jahres-Limits pro Baustein (500-1.500 EUR), (3) Portabilitaets-Fristen bei Ausscheiden (nur 2 Monate), (4) Verwaltungsaufwand beim Onboarding neuer Mitarbeitender.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen bKV und bAV?

Die betriebliche Krankenversicherung (bKV) foerdert die Gesundheit waehrend der Erwerbsphase — Beitrag laufend, Leistung sofort bei Behandlungsbedarf (Zahnersatz, Vorsorge). Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) baut Alterskapital auf — Beitrag laufend, Leistung erst ab Rentenbeginn.

Muss ich beide anbieten?

bAV: gesetzliche Anbieterpflicht seit 2002 (§ 1a BetrAVG) — jeder Arbeitgeber MUSS bAV zumindest anbieten. bKV: freiwillig, aber Wettbewerbsvorteil im Recruiting. In der Praxis bieten 90 Prozent der Mittelstaender bAV an, aber nur 25 Prozent zusaetzlich bKV.

Was bringt mehr fuer den Arbeitgeber steuerlich?

bKV: 100 Prozent Betriebsausgabe, SV-Ersparnis auf AG-Anteil. bAV bei Entgeltumwandlung: 100 Prozent Betriebsausgabe, SV-Ersparnis auf umgewandelten Betrag (AG spart 20 Prozent SV-Anteil). Beide sind steuerlich effizient — nicht der Steuervorteil entscheidet, sondern die HR-Zielsetzung.

Was ist teurer fuer den Arbeitgeber?

bKV Standard-Baustein: 15-40 EUR / Person / Monat = 180-480 EUR / Jahr / Person. bAV mit gesetzlichen 15 Prozent Zuschuss auf Entgeltumwandlung: variabel, bei 100 EUR MA-Umwandlung sind 15 EUR AG-Zuschuss = 180 EUR / Jahr. bKV und bAV sind vergleichbar teuer — bKV hat aber staerkeren Sofort-Recruiting-Effekt.

Ist die bKV steuerfrei?

Zahlt der Arbeitgeber und erhalten Mitarbeitende nur Versicherungsschutz, kann der Beitrag als Sachbezug bis zur Freigrenze von 50 Euro pro Monat steuer- und sozialabgabenfrei sein. Andere Sachbezüge zählen in dieselbe Grenze.

Gibt es eine Gesundheitsprüfung?

Im arbeitgeberfinanzierten Gruppenvertrag meist nicht. Gesundheitsfragen können bei sehr kleinen Gruppen, freiwilliger Teilnahme oder Angehörigen gelten.

Persönliche Einordnung zu Was ist der Unterschied zwischen bKV und bAV

Schreiben Sie uns kurz, wie viele Mitarbeitende Sie haben und was Sie erreichen möchten. Albert Klee meldet sich in der Regel innerhalb eines Werktags. Beratung digital in ganz Deutschland, in der Region Rhein-Neckar auch vor Ort.

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